灰色按钮

上海市企业研究开发费用加计扣除

客户端使用说明

中国软件与技术服务股份有限公司

.前言................................................错误!未指定书签。

.目的........................................错误!未指定书签。

.研发项目登记流程............................错误!未指定书签。

.概述................................................错误!未指定书签。

.客户端软件的运行环境........................错误!未指定书签。

.硬件要求.................................错误!未指定书签。

.软件要求.................................错误!未指定书签。

.开发工具....................................错误!未指定书签。

.软件简介....................................错误!未指定书签。

.进入主界面..........................................错误!未指定书签。

.安装步骤....................................错误!未指定书签。

.汇算清缴客户端软件主界面....................错误!未指定书签。

.进入.....................................错误!未指定书签。

.备份.....................................错误!未指定书签。

.主界面...................................错误!未指定书签。

.主界面操作说明...........................错误!未指定书签。

.企业基本情况表......................................错误!未指定书签。

.企业基本情况表填写界面......................错误!未指定书签。

.企业情况表各项填写说明......................错误!未指定书签。

.填写项目情况表......................................错误!未指定书签。

.基本操作说明................................错误!未指定书签。

.空白项、计算行（列）、不可更改项、税务局审核数错误!未指定书

签。

.填写项目情况表的有关说明及约束...........错误!未指定书签。

.主界面与各填写界面的切换.................错误!未指定书签。

.保存数据.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面...................错误!未指定书签。

.操作说明.............................错误!未指定书签。

.附表五（）..................................错误!未指定书签。

.附表五（）填写界面.......................错误!未指定书签。

.操作说明.................................错误!未指定书签。

.填表说明（以税务局下发的文件为准）..........错误!未指定书签。

1.前言

1.1.目的

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例；《国家税务总局

关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税

发〔〕号）、关于转发《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣

除管理办法（试行）〉的通知》和本市实施意见的通知（沪国税所〔〕号）

推出上海市企业研究开发费用加计扣除客户端软件，供企业使用，以电子

表格方式填报“上海市企业研究开发费用加计扣除”。

1.2.研发项目登记流程

发生研发费用加计扣除的企业，在《年度企业所得税汇算清缴（客户端）》

导入的同时，还应导入《年度上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）》，

系统对两个客户端的数据进行校验，并同系统中的研发项目登记编号进行

校验，校验通过方可申报

《年度上海市企业研究开发费用

加计扣除（客户端）》导入

《年度上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）》中

的加计扣除额与《年度企业所得税汇算清缴（客户端）》

中的附表五（）中相关数据进行校验

校验通过，进行年度纳税申报

分局生成研发费用加计扣除汇总表

《年度企业所得税汇算清缴

（客户端）》导入

市局生成研发费用加计扣除汇总表

2.概述

2.1.客户端软件的运行环境

2.1.1.硬件要求

机（保证光驱、软驱可用）

2.1.2.软件要求

操作系统

安装、、操作系统之一

应用软件系统

安装微软公司的(、、、、版本均可)

2.2.开发工具

上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）的开发使用版本

2.3.软件简介

客户端设计为文件，由企业基本情况、企业研发项目情况表构成，并

按照自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种类型分别填报。

文件显示中，灰色为不可输入，白色单元格可输入

我们的软件具有以下特点：

➢直观易懂

此客户端软件的界面包括主界面、企业情况表、企业自主研发项目情

况表、企业委托研发项目情况表、企业合作研发项目情况表、企业集中研

发项目情况表。报表的样式与实际报表取得一致，使用户一目了然，简单

易懂。

➢即学即会

此客户端软件操作方便，只需进行最简单的录入工作，点击鼠标即可

实现各报表间的切换，即使很少使用计算机的用户也能很快上手，即学即

用。

➢自动计算、审核

此客户端软件对报表中出现的小计、合计等计算列（行），将自动带出

计算后的结果，减少手工计算量。对各情况表之间存在校验关系的数值进

行审核，并给于符号或文字提示，减少遗漏，便于检查，提高准确性。

➢控制提示功能

此客户端软件对于填表进行一定的控制，不可填写、修改的空格进行

严格保护，不允许做任何改动，如表头信息、已填写好的项目内容等；对

表各种填写的内容也做了一定的控制，如填写金额的空格只允许填数字，

不允许填写字母文字等内容。这些我们都做了有效的控制及错误提示，提

高填表准确性。但仍需操作人员仔细填写，以免不必要的返工。

➢友好的用户界面

此客户端软件界面清晰淡雅，用链接的方式实现了各报表间的切换，

只需点击鼠标，即可显示所需的报表。用多种颜色区分不同功能的空格，

提供必要的提示信息。操作方便，提高效率，便于校对。

3.进入主界面

3.1.安装步骤

✓将光盘放入光驱中，双击“我的电脑”→双击光盘图标→看到模

板文件“上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）”；

✓将模板文件“上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）”拷贝到

桌面上：

具体操作：用鼠标选中“上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）”

→单击鼠标右键，选择“复制”（或用快捷键<>）→在桌面上单击鼠

标右键，选择“粘贴”（或用快捷键<>）；

✓至此，客户端软件安装完毕。

3.2.汇算清缴客户端软件主界面

3.2.1.进入

用鼠标双击文件“上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）”，即

可进入此客户端软件的主界面。

3.2.2.主界面

3.2.3.主界面操作说明

✓主界面比较简单明了，主要是起索引的作用

✓主界面包括<企业基本情况>、<附表五（1A）>、<附表五（）>、<附

表五（-1A）>、<附表五（）>、<附表五（-2A）>、<附表五（）>、<

附表五（-3A）>、<附表五（-4A）>、<附表五（）>、，一共个灰色按

钮

✓用户用鼠标点击这些按钮，即可切换到相应的基本信息或报表的填写

界面

4.企业基本情况表

4.1.企业基本情况表填写界面

点击主界面中的“企业基本情况”按钮，即进入到企业情况表填报界

面

4.2.企业情况表各项填写说明

企业的基本基本情况各项内容均为必填项，填写说明如下：

➢企业名称：输入文字。

➢税务登记证号码：输入位号码。

➢研发项目开发形式（一）

下拉单项选择，选项为：

——自主开发

——委托开发

——合作开发

——集中开发

➢开发项目开发形式（二）

下拉单项选择，选项为：

——自主开发

——委托开发

——合作开发

——集中开发

➢开发项目开发形式（三）

下拉单项选择，选项为：

——自主开发

——委托开发

——合作开发

——集中开发

➢开发项目开发形式（四）

下拉单项选择，选项为：

——自主开发

——委托开发

——合作开发

——集中开发

用户填写这几项内容的方法是，选中其旁边的空白格将会出现下拉列

表的向下箭头（灰色小方框中有黑色箭头），点击箭头，在下拉式菜单中选

择各项纳税人所属的类型，如下图所示：

5.填写项目情况表

5.1.基本操作说明

5.1.1.空白项、计算行（列）、不可更改项、税务局审核数

空白项：报表中的白色空格，供用户填写内容，请务必手工填写每个

空格。

计算行（列）：报表中的灰色行（列），这些项存在计算关系。系统将

根据计算关系自动计算出结果。这些行（列）不允许用户进行修改（特

殊说明处除外）。

不可更改项：报表中的浅灰色背景的单元格，这些内容是在实际报表

中印刷好的文字，在软件系统中加以严格控制，用户不得擅自修改。

计算列（行）的这些文字以灰色背景显示。

税务局审核数：所有税务局审核数的行（列）均不需要纳税人填写，

在报表中采用灰色底色。

5.1.2.填写项目情况表的有关说明及约束

禁止使用“复制”、“粘贴”功能填写报表数据！用“复制”、“粘贴”

功能填写报表数据，将会改变所填空格的原始设置，导致数据填写有

无、错误提示功能失效等后果；

有关年度的输入格式，如：，；

税率的格式均为百分数格式，输入时只需输入百分号前的数字，如，

只需输入即可，系统自动带出；

所有数值，系统自动保留小数点后两位小数；

对于汉字录入，建议使用标准的全角录入方式，防止因为折行显示错

误而出现乱字符。

5.1.3.主界面与各填写界面的切换

主界面上点击相应灰色按钮，即可切换到纳税人基本信息、主表、附

表；

报表（包括基本信息、主表、附表）界面上点击左上角“回主界面”

的蓝色粗箭头，即可返回主界面；

各报表界面间的切换：从任意一张报表（包括主表和附表）必须点击

左上角“回主界面”的蓝色粗箭头，先返回到主界面，然后在主界面

上点击灰色按钮，选择切换到新的报表。

5.1.4.保存数据

选择菜单“文件”→“保存”或用鼠标点击工具条上的保存图标

为防止数据因软件退出而丢失，建议随时进行文件保存。

如果保存后退出软件，则下次双击“上海市企业研发项目情况表”时，

进入的界面为上次保存时的当前界面。也就是说，如再次进入软件时，

出现的不是主界面，则为正常现象，用户可点击当前界面左上角的回

主界面箭头，返回到主界面。

建议用户经常使用保存功能，防止此表因为使用上的不当而丢失，造

成不必要的麻烦，当使用不慎造成报表发生错误的时候，请不要急于

保存报表，使用撤销功能（），撤销之前的动作，或者先关闭此客户

端，再重新打开原来保存的文件，即可恢复到原来保存状态。

5.2.附表五（1A）

5.2.1.附表五（1A）填写界面

下图为比例显示的附表五（1A）示意图：

5.2.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（1A）”按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.3.附表五（）

5.3.1.附表五（）填写界面

下图为％比例显示的附表五（）的报表示意图：

5.3.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.4.附表五（-1A）

5.4.1.附表五（-1A）填写界面

下图为％比例显示的附表五（-1A）的报表示意图：

5.4.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（-1A）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.5.附表五（）

5.5.1.附表五（）填写界面

下图为％比例显示的附表五（）的报表示意图：

5.5.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.6.附表五（-2A）

5.6.1.附表五（-2A）填写界面

下图为％比例显示的附表五（-2A）的报表示意图：

5.6.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（-2A）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.7.附表五（）

5.7.1.附表五（）填写界面

下图为％比例显示的附表五（）的报表示意图：

5.7.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.8.附表五（-3A）

5.8.1.附表五（-3A）填写界面

下图为％比例显示的附表五（-3A）的报表示意图：

5.8.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（-3A）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.9.附表五（）

5.9.1.附表五（）填写界面

下图为％比例显示的附表五（）的报表示意图：

5.9.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.10.附表五（-3A）

5.10.1.附表五（-4A）填写界面

下图为％比例显示的附表五（-4A）的报表示意图：

5.10.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（-4A）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.11.附表五（-3A）

5.11.1.附表五（）填写界面

下图为％比例显示的附表五（）的报表示意图：

5.11.2.操作说明

✓点击主界面中的“附表五（）“按钮，进入此表的填写界面。

✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格

或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。

✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数

据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格

时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况

表进行核对。

✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。

5.12.填表说明（以税务局下发的文件为准）

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

二、填报依据和内容

（一）表头“研发项目开发形式”：按照纳税人研发项目的开发形

式分别填报“自主开发”、“委托开发”、“合作开发”、“集中开发”。

每一张表反映一类研发项目，表内每一列反映一个研发项目。纳税人

研发项目不够填列的，应另附全部项目研发费用归集表。

（二）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及

《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试

行）〉的通知》（国税发〔〕号），填报纳税人为获得科学与技术（不

包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质

性改造技术、工艺、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的研究

开发活动所发生的研究开发费用。纳税人从事《国家重点支持的高新

技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高

技术产业化重点领域指南（年度）》规定项目的研究开发活动，其在

一个纳税年度中实际发生的下列费用支出，允许在计算应纳税所得额

时按照规定实行加计扣除：

、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的

技术图书资料费、资料翻译费；

、从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；

、在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴；

、专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费；

、专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的

摊销费用；

、专门用于中间实验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；

、勘探开发技术的现场实验费；

、研发成果的论证、评审、验收费用。

三、表内及表间关系

（一）表内关系：第行＝第行；第行＝（第行）×％。

（二）表间关系：第行合计＝附表五第行。